对于加密货币投资者来说，这是艰难的一年，因为他们目睹了数字资产的价格暴跌。
例如，比特币的交易价格从 9 个月前才触及的历史高点下跌了约 65%。
如果你在加密货币上涨时买入并在今年卖出你的持股——或正在考虑这样做——至少有几种方法可以减少你的损失。
利用损失为您谋利
你可以使用加密货币的资本损失来抵消你今年实现的任何资本收益——即使它来自出售另一种证券或另一种证券 财产，例如股票或房屋。
例如，假设您在 2021 年 2 月以 $50,000 的价格购买了比特币，然后最近以 $24,000 的价格卖出，这与今天的交易价格大致相同。您将有 $26,000 的长期资本损失，因为您持有该投资至少一年。
然后假设您还通过在应税经纪账户（即，不是像 401(k) 或 IRA 之类的延税账户）中出售长期持有的股票预订了 $10,000 的资本收益。
您可以在 2022 年纳税申报表上用 $10,000 的资本损失来完全抵消 $10,000 资本收益所欠的税款。此外，您还可以使用您的损失来抵消您今年的普通收入中最多 $3,000 的所欠税款。
无论今年你没有用完的损失，你仍然可以在未来几年使用。因此，在上面的示例中，您将使用今年的一半资本损失（$13,000）来抵消您的 $10,000 资本收益和 $3,000 收入。 然后，您可以将另一半的损失结转到未来几年。如果您有一年没有任何收益可以抵消，您仍然可以使用 $3,000 的损失来抵消 $3,000 收入的税款。
但是，当您去世时，出于税收目的，您的损失将与您一起消失。您不能将它们遗赠给其他人使用。 “你的继承人不会继承损失，”加州注册会计师和注册财务规划师拉里庞说。
洗售规则不适用于加密货币……但
与股票不同，您可以选择出售亏损的加密资产来申报税收损失，然后在出售时再次购买相同的资产。
原因如下：出于税收目的，加密资产被归类为财产，而不是证券。因此，虽然您可以使用这两种资产的资本损失来抵消自己的收益，但还有另一条税收规则仅适用于证券，不适用于加密资产。至少现在还没有。
这就是所谓的洗售规则。如果您在出售前或出售后 30 天内回购股票或与其“基本相同”的东西，IRS 将不允许您在出售股票或证券时要求的任何资本损失。
加密货币没有可比的规则。 “尽管美国国税局没有具体解决该领域，但大多数从业者认为，洗售规则通常不适用于加密货币。美国国税局表示，他们将虚拟货币视为财产，而洗售规则适用于股票和证券，”Wolters Kluwer Tax & Accounting 首席联邦税务分析师 Mark Luscombe 说。
因此，如果您记账亏损但仍相信同一种加密资产具有长期承诺，您可以随时回购它。即使在您出售的同一天。
“如果你出售 [一种加密货币] 并迅速将其买回，这将使你能够在不触发 30 天规则的情况下对损失收成征税，”加密税收软件提供商 Ledgible 的首席执行官 Kell Canty 说。
这种相对于证券的交易优势可能不会永远持续下去。立法者已经提议扩大洗售规则，以涵盖拟议立法中的加密货币和其他资产。但今年发生这种扩张的可能性非常低。
“这条规则未来可能会发生变化，但到 2022 年，加密资产不受洗售规则的约束，”Pon 说。
一个例外可能是您间接接触加密资产，例如通过在证券交易所交易的交易所交易基金，例如 ProShares 比特币 ETF (BITO)。
“在证券交易所进行交易可以让美国国税局将这种加密货币视为一种证券，因此 [因此] 受到洗售规则的约束，”Luscombe 说。
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