美国加密投资者的最后一分钟税务提示

在这张 2017 年 9 月 27 日拍摄的插图照片中可以看到比特币和美元纸币。路透社/Dado Ruvic

纽约，4 月 14 日（路透社）——当会计师 Zach Gordon 接到客户关于如何处理加密货币税收的电话时，有一个共同的主题。

“他们完全不知道，”纽约威彻斯特 Grassi Advisors & Accountants 的负责人戈登说。

这不完全是他们的错。比特币等加密货币的整个领域是如此新颖和快速发展，以至于美国国税局本身长期以来一直在努力追赶如何在美国纳税申报表上准确对待它。

话虽这么说，随着加密货币的采用率不断提高，该指南正变得越来越清晰。根据皮尤研究中心的数据，现在有 16% 的美国成年人表示他们已经投资、交易或以其他方式使用过加密货币。

“多年来，人们几乎认为这是玩钱，并没有那么勤奋地报告它，”Taxgirl.com 网站的税务律师和出版商 Kelly Phillips Erb 说。 “美国国税局现在对此非常认真。”

事实上，您可能会注意到您的 1040 税表上有一个强制性的小问题：“在 2021 年的任何时候，您是否收到、出售、交换或以其他方式处置任何虚拟货币的任何经济利益？”

基本框架是将加密货币视为股票。如果您长期持有，即超过一年，则任何出售所得的利润都需缴纳资本利得税。这意味着税率为 0%、15% 或 20%，具体取决于您的收入水平。

如果您还没有出售加密货币，则没有应税事件。但是对于少于一年的短期持有，出售收益的处理方式不同——作为普通收入，税率根据您的税级确定。

如果您一直在通过 Coinbase 或 Robinhood 等主要交易所买卖加密货币，那么您应该获得年度报表，使报告变得简单明了。否则，请自己勤于保存记录。

事情变得更棘手的是，越来越多的人正在接受加密货币作为工资或服务付款，在这种情况下，根据特定日期的价值，它被视为普通收入。

以类似的方式，如果你使用加密货币来支付商品或服务，如果货币价值自你最初获得它以来已经上涨，则这被视为应税交易。

TurboTax 有一个有用的 交互的计算器来计算您的潜在税收损失。

在 4 月 18 日提交截止日期临近之际，需要牢记几个问题：

做你的作业

国税局公布了 答案 有关加密和基本知识的常见问题 解说员 及其关于该主题的出版物的综述。

交易所本身通常为用户提供有用的税收资源，例如 罗宾汉 和 币库.

送礼策略

在不产生税收的情况下移动加密货币的一种方法是将其赠送。个人一年最多可以给$15,000。对于慈善组织，您可以使用 GiveCrypto.org 等网站直接向有需要的人捐款，并为您的努力获得减税。

这可能比自己出售并随后赠送现金更好，因为这样你就触发了一个落在你身上的应税事件。

使用损失

加密货币显然是一种不稳定的资产类别。除了收益，您可能还会有损失。

“如果你从出售加密货币中获得收益，请不要忘记你可以用损失来抵消收益，就像股票一样，”TurboTax 的注册会计师和税务专家 Lisa Greene-Lewis 说。 “您还可以用高达 $3,000 的损失抵消普通收入（如工资收入），并结转任何剩余损失。”

要求延期

诚然，这是一个棘手的话题，尤其是对于那些经常参与加密货币的人来说。因此，由于我们已经接近今年的申请截止日期，因此要求标准的六个月延期并没有什么可耻的。你甚至不必给出理由。

虽然这不会让您免除付款——如果您对欠款有一个大概的了解，您仍然可以在 4 月 18 日之前将其寄出——这会给您充足的时间来咨询税务专业人士，理清您的义务并正确报告所有交易。 “最好提交一份完整而准确的延期申报表，而不是为了在截止日期前提交一份仓促而有缺陷的申报表，”Erb 说。 “我强烈鼓励人们利用这一点。”

由 Lauren Young 和 Cynthia Osterman 编辑关注我们@ReutersMoney 或 http://www.reuters.com/finance/personal-finance.

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