Đó là một năm khó khăn đối với các nhà đầu tư tiền điện tử khi họ chứng kiến giá tài sản kỹ thuật số của mình giảm mạnh.
Ví dụ, Bitcoin đang giao dịch khoảng 65% so với mức cao nhất mọi thời đại, mức mà nó đạt được chỉ 9 tháng trước.
Nếu bạn đã mua một loại tiền điện tử khi nó đang tăng giá và bán số tiền nắm giữ của mình trong năm nay - hoặc đang cân nhắc làm như vậy - thì có ít nhất một vài cách để bạn có thể giảm bớt sự mất mát của mình.
Sử dụng lỗ để có lợi cho bạn
Bạn có thể sử dụng khoản lỗ vốn trong tiền điện tử để bù đắp bất kỳ khoản thu nhập vốn nào mà bạn đã nhận được trong năm nay - ngay cả khi nó đến từ việc bán một chứng khoán khác tài sản, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc một ngôi nhà.
Ví dụ: giả sử bạn đã mua bitcoin với giá $50.000 vào tháng 2 năm 2021, sau đó bán nó gần đây với giá $24.000, gần đây là nơi nó đang giao dịch ngày hôm nay. Bạn sẽ bị lỗ vốn dài hạn là $26.000, bởi vì bạn đã giữ khoản đầu tư trong ít nhất một năm.
Sau đó, giả sử bạn cũng đã đặt trước khoản lãi vốn $10.000 bằng cách bán cổ phiếu nắm giữ lâu dài trong tài khoản môi giới chịu thuế (tức là không phải tài khoản hoãn thuế như 401 (k) hoặc IRA).
Bạn có thể bù đắp hoàn toàn số thuế còn nợ trên khoản lãi vốn $10.000 của mình với khoản lỗ vốn $10.000 trên tờ khai thuế năm 2022 của bạn. Ngoài ra, bạn cũng có thể sử dụng khoản lỗ của mình để bù đắp khoản thuế còn nợ lên đến $3,000 thu nhập thông thường của bạn trong năm nay.
Bất kể khoản lỗ nào mà bạn không sử dụng hết trong năm nay, bạn vẫn có thể sử dụng trong những năm tới. Vì vậy, trong ví dụ trên, bạn sẽ sử dụng một nửa khoản lỗ vốn của mình trong năm nay ($13,000) để bù đắp Thu nhập vốn $10.000 và thu nhập $3.000. Sau đó, bạn có thể chuyển nửa khoản lỗ còn lại của mình sang những năm sau. Và nếu bạn có một năm mà bạn không có bất kỳ khoản lãi nào để bù đắp, bạn vẫn có thể sử dụng $3.000 khoản lỗ của mình để bù đắp thuế trên $3.000 thu nhập của bạn.
Nhưng khi bạn chết, các khoản lỗ của bạn sẽ chết theo bạn vì mục đích thuế. Bạn không thể để lại chúng cho người khác sử dụng. Larry Pon, một kế toán công và nhà hoạch định tài chính được chứng nhận có trụ sở tại California cho biết: “Những người thừa kế của bạn không được thừa hưởng các khoản lỗ.
Các quy tắc bán rửa chưa áp dụng cho tiền điện tử…
Không giống như với cổ phiếu, bạn có thể chọn bán một tài sản tiền điện tử đang thua lỗ để yêu cầu khoản lỗ thuế nhưng sau đó mua lại chính tài sản đó vào khoảng thời gian bán.
Đây là lý do tại sao: Đối với mục đích thuế, tài sản tiền điện tử được phân loại là tài sản, không phải chứng khoán. Vì vậy, mặc dù bạn có thể sử dụng lỗ vốn từ cả hai loại tài sản để bù đắp lợi nhuận của một người, nhưng có một quy tắc thuế khác chỉ điều chỉnh chứng khoán và không áp dụng cho tài sản tiền điện tử. Ít nhất là chưa.
Nó được gọi là quy tắc bán rửa. IRS sẽ không cho phép bất kỳ khoản lỗ vốn nào mà bạn yêu cầu khi bán cổ phiếu hoặc chứng khoán nếu bạn mua lại nó hoặc thứ gì đó “về cơ bản giống” với nó trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán.
Không có quy tắc nào có thể so sánh được cho tiền điện tử. “Mặc dù IRS chưa giải quyết cụ thể khu vực này, nhưng hầu hết các học viên đều cho rằng các quy tắc bán rửa thường không áp dụng cho tiền điện tử. IRS đã tuyên bố rằng họ coi tiền ảo là tài sản, trong khi các quy tắc bán tháo áp dụng cho cổ phiếu và chứng khoán, ”Mark Luscombe, nhà phân tích thuế liên bang chính của Wolters Kluwer Tax & Accounting cho biết.
Vì vậy, nếu bạn đặt trước một khoản lỗ nhưng vẫn tin rằng cùng một tài sản tiền điện tử có hứa hẹn lâu dài, bạn có thể mua lại nó bất kỳ lúc nào. Ngay cả trong cùng một ngày bạn bán.
Kell Canty, Giám đốc điều hành của nhà cung cấp phần mềm thuế tiền điện tử Ledgible cho biết: “Nếu bạn bán [một loại tiền điện tử] và nhanh chóng mua lại, điều đó sẽ cho phép bạn thu thuế lỗ mà không phải kích hoạt quy tắc 30 ngày.
Lợi thế giao dịch này so với chứng khoán có thể không tồn tại mãi mãi. Các nhà lập pháp đã đề xuất mở rộng quy tắc bán rửa để bao gồm tiền điện tử và các tài sản khác trong luật được đề xuất. Nhưng khả năng xảy ra sự mở rộng đó trong năm nay là rất thấp.
“Quy tắc này có thể thay đổi trong tương lai, nhưng đối với năm 2022, tài sản tiền điện tử không phải tuân theo quy tắc bán rửa”, Pon nói.
Một ngoại lệ có thể là nếu bạn tiếp xúc gián tiếp với các tài sản tiền điện tử, chẳng hạn như thông qua một quỹ giao dịch trao đổi giao dịch trên sàn giao dịch chứng khoán, chẳng hạn như ProShares Bitcoin ETF (BITO).
Luscombe nói: “Giao dịch trên sàn giao dịch chứng khoán có thể cho phép IRS coi tiền điện tử như một loại bảo mật và [do đó] tuân theo các quy tắc bán tháo.
(Nguồn cấp dữ liệu được tạo bằng FetchRSS)
Vietnamese 
English 
Chinese (China) 
Chinese (Hong Kong) 
Korean 
Japanese 
German 
French 
Spanish 
Swedish 
Arabic 
Hindi