Det har varit ett tufft år för kryptoinvesterare eftersom de har sett priset på sina digitala tillgångar rasa.
Bitcoin, till exempel, handlas med cirka 65% från sin all-time high, som den nådde för bara nio månader sedan.
Om du köpte en kryptovaluta när den var på uppgång och sålde ditt innehav i år – eller funderar på att göra det – finns det åtminstone ett par sätt som du kanske kan minska förlusten av din förlust.
Använd en förlust till din fördel
Du kan använda en kapitalförlust i krypto för att kompensera för eventuell kapitalvinst du har uppnått i år – även om den kommer från försäljningen av ett annat värdepapper eller annat egendom, såsom en aktie eller ett hus.
Säg till exempel att du köpte bitcoin för $50 000 i februari 2021 och sålde den nyligen för $24 000, vilket är ungefär där det handlas idag. Du skulle ha en långsiktig kapitalförlust på $26 000, eftersom du behöll investeringen i minst ett år.
Säg sedan att du också bokade en reavinst på $10 000 genom att sälja en långvarig aktie på ett skattepliktigt mäklarkonto (dvs inte ett skatteuppskjutet konto som ett 401(k) eller IRA).
Du kan fullt ut kvitta skatten på din $10 000 kapitalvinst med $10 000 av dina kapitalförluster på din deklaration för 2022. Dessutom kan du också använda dina förluster för att kvitta skatten på upp till $3 000 av din ordinarie inkomst i år.
Vilka förluster du än inte använder i år, kan du fortfarande använda under kommande år. Så i exemplet ovan skulle du använda hälften av dina kapitalförluster i år ($13 000) för att kompensera $10 000 kapitalvinst och $3 000 i inkomst. Sedan kan du överföra den andra hälften av dina förluster till kommande år. Och om du har ett år där du inte har några vinster att kvitta, kan du fortfarande använda $3 000 av dina förluster för att kvitta skatt på $3 000 av din inkomst.
Men när du dör kommer dina förluster att dö med dig skattemässigt. Du kan inte testamentera dem för någon annan att använda. "Dina arvingar ärver inte förlusterna", säger Larry Pon, en Kalifornien-baserad auktoriserad revisor och certifierad finansiell planerare.
Reglerna för tvättförsäljning gäller inte för krypto … än
Till skillnad från med aktier kan du välja att sälja en förlorande kryptotillgång för att kräva skatteförlusten men sedan köpa samma tillgång igen runt tidpunkten för försäljningen.
Här är anledningen: För skatteändamål klassificeras kryptotillgångar som egendom, inte värdepapper. Så även om du kan använda kapitalförluster från båda typerna av tillgångar för att kvitta ens vinster, finns det en annan skatteregel som endast reglerar värdepapper och som inte gäller kryptotillgångar. Åtminstone inte än.
Det kallas tvätt-rea-regeln. IRS kommer inte att tillåta all kapitalförlust som du gör anspråk på vid försäljning av en aktie eller ett värdepapper om du återköper det eller något "väsentligen identiskt" med det inom 30 dagar före eller efter försäljningen.
Det finns ingen jämförbar regel för krypto. "Även om IRS inte specifikt har tagit upp området, är de flesta utövare av åsikten att tvättförsäljningsreglerna i allmänhet inte gäller krypto. IRS har uttalat att de behandlar virtuell valuta som egendom, medan tvättförsäljningsreglerna gäller för aktier och värdepapper, säger Mark Luscombe, främsta federala skatteanalytiker för Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Så om du bokar en förlust men fortfarande tror att samma kryptotillgång håller ett löfte på lång sikt kan du återköpa den när som helst. Till och med samma dag som du säljer.
"Om du säljer [en kryptovaluta] och snabbt köper tillbaka den, kommer det att göra det möjligt för dig att beskatta förlustskörden utan att utlösa 30-dagarsregeln", säger Kell Canty, VD för leverantören av kryptoskattprogramvara Ledgible.
Denna handelsfördel gentemot värdepapper kanske inte varar för evigt. Lagstiftare har redan föreslagit att utvidga tvättförsäljningsregeln för att täcka krypto och andra tillgångar i föreslagen lagstiftning. Men chansen att den expansionen sker i år är mycket låg.
"Denna regel kan komma att förändras i framtiden, men för 2022 är kryptotillgångar inte föremål för tvättförsäljningsreglerna," sa Pon.
Ett undantag kan vara om du har indirekt exponering mot kryptotillgångar, till exempel genom en börshandlad fond som handlas på en börs, såsom ProShares Bitcoin ETF (BITO).
"Att handla på en börs kan tillåta IRS att behandla sådan krypto som en säkerhet och [därför] underkastad reglerna för tvättförsäljning," sa Luscombe.
(Flöde genererat med HämtaRSS)
Swedish 
English 
Chinese (China) 
Chinese (Hong Kong) 
Korean 
Japanese 
German 
French 
Spanish 
Vietnamese 
Arabic 
Hindi