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Perdre gros en crypto ? Voici comment réduire la piqûre

Vous pouvez utiliser une perte en capital en crypto pour compenser tout gain en capital que vous avez réalisé cette année, même s'il provient de la vente d'un autre titre ou d'une autre propriété, comme une action ou une maison.

L'année a été difficile pour les investisseurs en crypto, car ils ont vu le prix de leurs actifs numériques chuter.

Bitcoin, par exemple, se négocie à environ 65% de son record absolu, qu'il a atteint il y a seulement neuf mois.
Si vous avez acheté une crypto-monnaie alors qu'elle était à la hausse et que vous avez vendu votre avoir cette année - ou envisagez de le faire - il existe au moins deux façons de réduire l'impact de votre perte.

Utiliser une perte à votre avantage

Vous pouvez utiliser une perte en capital en crypto pour compenser tout gain en capital que vous avez réalisé cette année - même s'il provient de la vente d'un autre titre ou d'un autre propriété, comme un stock ou une maison.
Par exemple, supposons que vous ayez acheté du bitcoin à $50 000 en février 2021, puis que vous l'ayez vendu récemment à $24 000, ce qui correspond à peu près au niveau où il se négocie aujourd'hui. Vous auriez une perte en capital à long terme de $26 000, car vous détenez l'investissement pendant au moins un an.
Supposons ensuite que vous ayez également réservé un gain en capital de $10 000 en vendant une action détenue depuis longtemps dans un compte de courtage imposable (c'est-à-dire pas un compte à imposition différée comme un 401 (k) ou un IRA).
Vous pouvez compenser intégralement l'impôt dû sur votre plus-value $10 000 par $10 000 de vos moins-values sur votre déclaration de revenus 2022. De plus, vous pouvez également utiliser vos pertes pour compenser l'impôt dû sur jusqu'à $3 000 de votre revenu ordinaire cette année.
Quelles que soient les pertes que vous n'utilisez pas cette année, vous pouvez toujours les utiliser dans les années à venir. Ainsi, dans l'exemple ci-dessus, vous utiliseriez la moitié de vos pertes en capital cette année ($13 000) pour compenser votre $10 000 de gain en capital et $3 000 de revenu. Ensuite, vous pouvez reporter l'autre moitié de vos pertes sur les années futures. Et si vous avez une année où vous n'avez aucun gain à compenser, vous pouvez toujours utiliser $3 000 de vos pertes pour compenser les impôts sur $3 000 de votre revenu.
Mais à votre décès, vos pertes mourront avec vous à des fins fiscales. Vous ne pouvez pas les léguer pour que quelqu'un d'autre les utilise. "Vos héritiers n'héritent pas des pertes", a déclaré Larry Pon, expert-comptable et planificateur financier agréé basé en Californie.

Les règles de lavage ne s'appliquent pas à la crypto… pour le moment

Contrairement aux actions, vous pouvez choisir de vendre un actif crypto perdant pour réclamer la perte fiscale, mais ensuite acheter à nouveau le même actif au moment de la vente.
Voici pourquoi : à des fins fiscales, les actifs cryptographiques sont classés comme des biens et non comme des valeurs mobilières. Ainsi, bien que vous puissiez utiliser les pertes en capital des deux types d'actifs pour compenser vos gains, il existe une autre règle fiscale qui ne régit que les titres et ne s'applique pas aux crypto-actifs. Au moins pas encore.
C'est ce qu'on appelle la règle de lavage-vente. L'IRS refusera toute perte en capital que vous réclamez sur la vente d'une action ou d'un titre si vous la rachetez ou quelque chose de «substantiellement identique» à celle-ci dans les 30 jours avant ou après la vente.
Il n'y a pas de règle comparable pour la cryptographie. «Bien que l'IRS n'ait pas spécifiquement abordé le domaine, la plupart des praticiens sont d'avis que les règles de vente fictive ne s'appliquent généralement pas à la cryptographie. L'IRS a déclaré qu'il traitait la monnaie virtuelle comme une propriété, tandis que les règles de vente fictive s'appliquent aux actions et aux titres », a déclaré Mark Luscombe, analyste fiscal fédéral principal pour Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Donc, si vous comptabilisez une perte mais pensez toujours que le même actif crypto est prometteur à long terme, vous pouvez le racheter à tout moment. Même le jour même où vous vendez.
"Si vous vendez [une crypto-monnaie] et que vous la rachetez rapidement, cela vous permettra de récolter des pertes fiscales sans déclencher la règle des 30 jours", a déclaré Kell Canty, PDG du fournisseur de logiciels de crypto-taxe Ledgible.
Cet avantage commercial par rapport aux titres peut ne pas durer éternellement. Les législateurs ont déjà proposé d'étendre la règle de la vente fictive pour couvrir la crypto et d'autres actifs dans la législation proposée. Mais les chances que cette expansion se produise cette année sont très faibles.
"Cette règle pourrait changer à l'avenir, mais pour 2022, les actifs cryptographiques ne sont pas soumis aux règles de vente fictive", a déclaré Pon.
Une exception peut être si vous avez une exposition indirecte aux actifs cryptographiques, par exemple par le biais d'un fonds négocié en bourse qui se négocie en bourse, comme le ProShares Bitcoin ETF (BITO).
"La négociation en bourse pourrait permettre à l'IRS de traiter cette crypto comme une sécurité et [donc] soumise aux règles de vente fictive", a déclaré Luscombe.

(Flux généré avec Récupérer RSS)

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