Es war ein hartes Jahr für Krypto-Investoren, da sie den Preisverfall ihrer digitalen Assets beobachten mussten.
Bitcoin zum Beispiel handelt etwa 651 TP2T unter seinem Allzeithoch, das es erst vor neun Monaten erreichte.
Wenn Sie eine Kryptowährung gekauft haben, als sie auf dem Vormarsch war, und Ihren Bestand in diesem Jahr verkauft haben – oder dies in Betracht ziehen – gibt es mindestens ein paar Möglichkeiten, wie Sie den Stich Ihres Verlustes verringern können.
Nutzen Sie einen Verlust zu Ihrem Vorteil
Sie können einen Kapitalverlust in Krypto verwenden, um jeden Kapitalgewinn auszugleichen, den Sie in diesem Jahr realisiert haben – selbst wenn er aus dem Verkauf eines anderen Wertpapiers oder eines anderen stammt Eigentum, wie z. B. eine Aktie oder ein Haus.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben Bitcoin im Februar 2021 zu $50.000 gekauft und es dann kürzlich zu $24.000 verkauft, was ungefähr dort ist, wo es heute gehandelt wird. Sie hätten einen langfristigen Kapitalverlust von $26.000, weil Sie die Investition mindestens ein Jahr lang gehalten haben.
Sagen Sie dann, Sie hätten auch einen Kapitalgewinn von $10.000 gebucht, indem Sie eine lang gehaltene Aktie in einem steuerpflichtigen Maklerkonto verkauft haben (dh kein steuerbegünstigtes Konto wie ein 401 (k) oder IRA).
Sie können die auf Ihren Kapitalgewinn von $10.000 geschuldeten Steuern vollständig mit $10.000 Ihrer Kapitalverluste in Ihrer Steuererklärung für 2022 verrechnen. Darüber hinaus können Sie Ihre Verluste auch verwenden, um die Steuerschuld auf bis zu $3.000 Ihres ordentlichen Einkommens in diesem Jahr auszugleichen.
Alle Verluste, die Sie in diesem Jahr nicht aufbrauchen, können Sie in den kommenden Jahren immer noch verwenden. Im obigen Beispiel würden Sie also die Hälfte Ihrer Kapitalverluste in diesem Jahr ($13.000) verwenden, um Ihre Verluste auszugleichen $10.000 Kapitalgewinn und $3.000 Einkommen. Dann können Sie die andere Hälfte Ihrer Verluste in zukünftige Jahre vortragen. Und wenn Sie ein Jahr haben, in dem Sie keine Gewinne zum Ausgleich haben, können Sie immer noch $3.000 Ihrer Verluste verwenden, um Steuern auf $3.000 Ihres Einkommens auszugleichen.
Aber wenn Sie sterben, sterben Ihre Verluste steuerlich mit. Sie können sie nicht jemand anderem zur Nutzung überlassen. „Ihre Erben erben die Verluste nicht“, sagte Larry Pon, ein in Kalifornien ansässiger Wirtschaftsprüfer und zertifizierter Finanzplaner.
Wash-Sale-Regeln gelten nicht für Krypto … noch nicht
Anders als bei Aktien können Sie sich dafür entscheiden, einen verlustbehafteten Krypto-Vermögenswert zu verkaufen, um den Steuerverlust geltend zu machen, aber dann genau denselben Vermögenswert um den Zeitpunkt des Verkaufs herum wieder kaufen.
Hier ist der Grund: Aus steuerlichen Gründen werden Krypto-Assets als Eigentum klassifiziert, nicht als Wertpapiere. Während Sie also Kapitalverluste aus beiden Arten von Vermögenswerten verwenden können, um die eigenen Gewinne auszugleichen, gibt es eine andere Steuerregel, die nur Wertpapiere regelt und nicht für Krypto-Vermögenswerte gilt. Zumindest jetzt noch nicht.
Es heißt die Wash-Sale-Regel. Der IRS verweigert Kapitalverluste, die Sie beim Verkauf einer Aktie oder eines Wertpapiers geltend machen, wenn Sie diese oder etwas, das „im Wesentlichen identisch“ damit ist, innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf zurückkaufen.
Für Krypto gibt es keine vergleichbare Regel. „Obwohl der IRS den Bereich nicht speziell angesprochen hat, sind die meisten Praktiker der Ansicht, dass die Wash-Sale-Regeln im Allgemeinen nicht für Krypto gelten. Die IRS hat erklärt, dass sie virtuelle Währungen als Eigentum behandeln, während die Wash-Sale-Regeln für Aktien und Wertpapiere gelten“, sagte Mark Luscombe, leitender Bundessteueranalyst bei Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Wenn Sie also einen Verlust verbuchen, aber immer noch glauben, dass dasselbe Krypto-Asset langfristig vielversprechend ist, können Sie es jederzeit zurückkaufen. Sogar noch am selben Tag, an dem Sie verkaufen.
„Wenn Sie [eine Kryptowährung] verkaufen und schnell zurückkaufen, können Sie Verluste besteuern, ohne die 30-Tage-Regel auszulösen“, sagte Kell Canty, CEO des Krypto-Steuersoftwareanbieters Ledgible.
Dieser Handelsvorteil gegenüber Wertpapieren hält möglicherweise nicht ewig an. Der Gesetzgeber hat bereits vorgeschlagen, die Wash-Sale-Regel auf Krypto und andere Vermögenswerte in Gesetzesvorschlägen auszudehnen. Aber die Chancen, dass diese Erweiterung in diesem Jahr stattfindet, sind sehr gering.
„Diese Regel kann sich in Zukunft ändern, aber für 2022 unterliegen Krypto-Assets nicht den Wash-Sale-Regeln“, sagte Pon.
Eine Ausnahme kann sein, wenn Sie ein indirektes Engagement in Krypto-Assets haben, z. B. durch einen börsengehandelten Fonds, der an einer Börse gehandelt wird, wie z. B. der ProShares Bitcoin ETF (BITO).
„Der Handel an einer Börse könnte es dem IRS ermöglichen, solche Kryptos als Wertpapiere zu behandeln und [daher] den Wash-Sale-Regeln zu unterliegen“, sagte Luscombe.
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